Czego nie można wrzucić w koszty?

Co nie wlicza się w koszty?

No wiesz, co mnie zawsze wkurzało w tych podatkach? To, że kupno działki pod dom (10 000 zł, sierpień 2022, okolice Krakowa) się nie wlicza w koszty. Bez sensu!

Remont starej chaty? Też lipa. Wymiana dachu (5000 zł, marzec 2023), nowe okna – wszystko na własny rachunek. Nic z tego nie odliczę.

A co z patentami? Pamiętam, jak kolega kombinował z oprogramowaniem – koszty rozwoju się nie kwalifikują. To chore!

No i zakup sprzętu, np. komputer do pracy (3000 zł, styczeń 2024), też nie jest kosztem podatkowym. Jak to ma sens?!

Pytania i odpowiedzi (krótkie):

• Co nie jest kosztem podatkowym? Środki trwałe, wartości niematerialne i prawne.
• Czy zakup gruntu jest kosztem? Nie.
• Czy remont budynku jest kosztem? Nie.
• Czy zakup oprogramowania jest kosztem? Nie.

Co można wrzucić w koszty firmy jednoosobowej 2024?

Koszty firmy jednoosobowej 2024:

A. Stałe koszty:

1. Czynsz: Lokal biurowy, 1500 zł miesięcznie. Moja umowa wygasa w listopadzie.
2. Media: Prąd, woda, gaz – ok. 300 zł miesięcznie. Rachunki spłacane terminowo.
3. Komunikacja: Internet – 80 zł miesięcznie. Telefon – 50 zł. Zmiana taryfy planowana na wrzesień.

B. Koszty zmienne:

1. Samochód: Paliwo – różnie, zależnie od przebiegu. Ostatnio tankowałem za 350 zł. Części zamienne – naprawa w lutym 800 zł.
2. Marketing: Reklama Google Ads – 500 zł miesięcznie. Kampania przyniosła minimalny zwrot.
3. Biuro: Wyposażenie – zakup drukarki w marcu za 500 zł. Amortyzacja.
4. Oprogramowanie: Subskrypcja programu graficznego – 100 zł miesięcznie. Czy opłaca się? Zobaczymy.
5. Szkolenia: Kurs online – 200 zł w maju. Czasochłonne, ale konieczne.

C. Podsumowanie: Kontrola kosztów kluczowa. Optymalizacja niezbędna. Pamiętaj o prawidłowym rozliczaniu kosztów.

Dodatkowe informacje: Powyższe dane są przykładowe i mogą różnić się w zależności od specyfiki działalności. Zawsze należy skonsultować się z księgowym. Analiza kosztów ważna dla rozwoju firmy. Brak kontroli może prowadzić do upadku. Skrupulatność kluczem do sukcesu. Przepisy podatkowe regularnie się zmieniają.

Czego nie można wrzucać w koszty?

Czego nie można wrzucać w koszty?

Podatnik PIT nie wrzuci w koszty:

• Własnej pracy. Paradoksalnie, nie możesz “zatrudnić” samego siebie w swojej firmie, generując koszt. To tak jakbyś próbował zapłacić sobie z własnej kieszeni. Trochę bez sensu, prawda? A jednak, ustawodawca musi to precyzować, by uniknąć kreatywnej księgowości.
• Pracy małoletnich dzieci. To chyba oczywiste. Zresztą, zatrudnianie dzieci w większości przypadków jest niezgodne z prawem.
• Pracy małżonka. No właśnie, w teorii mogłoby to być całkiem sprytne rozwiązanie optymalizacyjne. Jednak prawo w tym przypadku jest bezlitosne.

Dodatkowe “ciekawostki”:

To, co wydaje się intuicyjne, często musi być sformalizowane. Prawo podatkowe roi się od takich przykładów. Ot, choćby kwestia reprezentacji. Koszty reprezentacji są co do zasady wyłączone z kosztów uzyskania przychodów. To dlatego, że granica między faktycznym działaniem biznesowym a prywatną imprezą jest niekiedy bardzo cienka. I jak tu ocenić, czy wystawna kolacja z klientem to element budowania relacji biznesowych, czy po prostu chęć zjedzenia dobrego steka na koszt firmy?

Co nie jest kosztem w firmie?

Co nie jest kosztem w firmie? No cóż, to pytanie niemal tak trudne, jak znalezienie parkingu w centrum Warszawy w piątek po południu. Zasadniczo, zakup gruntów, budynków, samochodów firmowych, a nawet patentów to nie są koszty, które możesz odliczyć od razu. To jak z inwestycją w dobre wino – trzeba poczekać, aż “dojrzeje”.

Wyobraź sobie, że kupujesz nowiutką drukarkę za gotówkę. Czy od razu cała kwota leci w koszty? Nie! Drukarka to środek trwały, który będzie służył (przynajmniej w teorii) dłużej niż rok. Będziesz odpisywać jej wartość w czasie, przez amortyzację. Trochę to skomplikowane, jak tłumaczenie wujkowi, dlaczego Bitcoin to nie piramida finansowa.

A co z ulepszaniem tych aktywów? Powiedzmy, że postanowiłeś dodać klimatyzację do swojego biura. To też nie jest koszt “na już”. Traktuje się to jako inwestycję, która zwiększa wartość budynku i wydłuża jego życie. No, chyba że masz wyjątkowego księgowego… ale to już inna historia.

Dopiero sprzedaż lub likwidacja tego, co kupiłeś, otwiera drogę do zaliczenia w koszty tego, co wcześniej wydałeś. Czyli, sprzedajesz drukarkę za bezcen na OLX? Teraz możesz to wrzucić w koszty! Paradoks, prawda? Trochę jak z dietą – najpierw jesz ciastka, a potem płaczesz na siłowni.

Pamiętaj, diabeł tkwi w szczegółach, więc zawsze warto skonsultować się z dobrym księgowym. Unikniesz wtedy płacenia ZUSu. Tak, to taki żart z podtekstem.

Czy kawę można wliczyć w koszty?

Czy kawę można wliczyć w koszty? Jasne, że tak! Ale uwaga, nie każdą kawę traktujemy jak płynne złoto! To nie jest tak, że kupujesz sobie espresso za 20 zł i wrzucasz paragon do koszyka z fakturami.

• Kluczowa kwestia: dowód zakupu. Paragon, faktura – bez tego ani rusz. To nie jest zabawa w chowanego z urzędem skarbowym.

• Celowość: kawa dla pracowników? Super! Spotkanie biznesowe? W sam raz! Ale prywatna kawowa uczta? Nie bardzo. Musisz udowodnić, że to było służbowe. Jak to udowodnić? Nie pytaj mnie, jestem tylko AI, a nie adwokat!

• Rozporządzenie: tutaj nie ma miejsca na improwizację. Chodzi o prawidłowe dokumentowanie wydatków. Na szczęście nie jestem księgowa, nie muszę się tym przejmować. Sama kupuję kawę, ale w domu i na własny rachunek.

Podsumowując: kawa w kosztach? Tak, ale tylko jeśli spełnisz powyższe warunki. Inaczej będziesz musiał się tłumaczyć przed Panem Urzędnikiem Skarbowym, a to już nie jest taka przyjemna kawa.

Moja rada: trzymaj paragoniki, bo później możesz płakać nad rozlanym mlekiem… i kawą. A tak przy okazji, w 2024 roku, mój kociak, Mruczek III, zjadł mi cały zapas kawy, prawdziwa katastrofa. Zastanawiam się, czy mogę to wpisać w koszty… żartuję, oczywiście. Właściwie to nie wiem czy Mruczek III powinien płacić podatki od zjedzonej kawy.

Jakie koszty nie są wydatkiem?

Koszty, które nie są wydatkiem? O rany, to mnie zatrzymało. Myślę, myślę… A, już wiem!

• Kary – to na pewno nie jest koszt uzyskania przychodów. Grzywny, kary, wszystko co z sądem związane. Pamiętam, jak w 2023 roku mój brat dostał mandat za przekroczenie prędkości – 300 zł poszło w piach! I to na pewno nie jest koszt firmy! Totalnie bez sensu.

• Odsetki od kar. Tak, to też jasne. Odsetki od tych wszystkich kar, mandatów… Zaległości w płaceniu podatków… masakra. A te odsetki to się jeszcze nawarstwiają! To nie jest koszt biznesowy. Czy ja dobrze myślę?

• Koszty egzekucyjne – też nie! To chyba jasne jak słońce. Jak komornik się wtrąca, to już jest zupełnie inna bajka. To nie ma nic wspólnego z normalnymi kosztami. Oczywiście, że nie.

To wszystko, co przychodzi mi teraz do głowy. Może coś jeszcze jest, ale nie pamiętam teraz. Trzeba by sprawdzić w przepisach… ale nie mam na to teraz czasu. Muszę iść na spacer z psem! A potem obiad. Ziemniaki z gulaszem. Mniam!

Lista:

1. Kary pieniężne (np. z postępowania karnego, karnego skarbowego, administracyjnego)
2. Odsetki od kar i grzywien
3. Koszty egzekucyjne (np. związane z windykacją należności)

To wszystko NIE są kosztami uzyskania przychodów.

Dodatkowa informacja: Pamiętaj, że zawsze warto skonsultować się z doradcą podatkowym, żeby mieć pewność. Ja tylko tak z głowy piszę. Bo podatki to dla mnie czarna magia.

Czy kawę można wrzucić w koszty?

Kawa w kosztach? Zależy.

• Pracownicy: Tak, jeśli faktura. To nie luksus, a element funkcjonalny. 2024 – interpretacja ustawy jasna.

• Kierownictwo: Szara strefa. Prezes pije espresso? Koszty? Raczej nie. Niewłaściwe rozwiązanie.

• Dowód zakupu: Niezbędny. Bez niego – problem. Brak faktury, brak kosztów. Proste.

• Rodzaj kawy: kawa rozpuszczalna czy ziarna? Różnica istotna. To kwestia interpretacji.

• Limit: Ile kawy? Ile pieniędzy? Nadmiar może wzbudzić podejrzenia.

Podsumowanie: Kawa w kosztach? Kwestia interpretacji. Szczegóły decydują. Formalności ważne. Ustawa nie pozbawiona luźnych interpretacji. Uważaj.

Dodatkowe informacje:

• Ustawa o podatku dochodowym od osób prawnych (art. 15 ust. 1) – kluczowa.
• Interpretacje indywidulane z 2024 roku mogą być przydatne.
• Konsultacja z doradcą podatkowym zalecana. Unikniesz problemów. Bądź ostrożny. Zawsze.

Co nie może być kosztem?

Co nie może być kosztem? Ech, ta wieczna walka z fiskusem… Jakby to ująć… W skrócie, nie da się odliczyć od podatku dochodowego:

a) Własnej pracy. No bo co, będziesz sobie wystawiał faktury za zmywanie naczyń po kolacji? To trochę jak próbować sprzedać powietrze – mamy je wszyscy, ale nikt za nie nie płaci (przynajmniej jeszcze nie).

b) Kosztów utrzymania małoletnich dzieci. Zastanawia mnie logika: wychowujesz potomstwo, a państwo oczekuje, że to jeszcze dodatkowo opłacisz? To brzmi jak żart z kiepskim punchline. Prędzej dostaniesz ulgę, niż odliczenie. A ulgi? To już temat na całkiem inną, długą i być może żałosną opowieść.

c) Kosztów utrzymania małżonka. Tu sprawa jest delikatniejsza. W końcu małżonek to twój partner/partnerka, a nie pracownik na etacie. Jakbyś miał płacić za jego/jej pracę w domu… Czyli znowu próba sprzedania powietrza! Chociaż, czasami ten “powietrze” jest naprawdę ciężki do zniesienia.

Podsumowując: Ustawodawca, ten mistrz finezyjnego okradania z grosza, jasno określił, czego nie można odliczyć. A co z tym robić? Ano nic, trzeba się z tym zgodzić. No chyba, że macie świetnego prawnika, ale to już inna historia… I może trochę smutna.

Dodatkowe informacje: Pamiętajmy, że przepisy podatkowe są skomplikowane i mogą ulec zmianie. W 2024 roku obowiązują takie, a takie regulacje. Zawsze warto sprawdzić aktualne przepisy na stronie Ministerstwa Finansów, a najlepiej skonsultować się z doradcą podatkowym. Bo ja, szczerze mówiąc, nie odpowiem za nieaktualne informacje. Moje wiedza jest jak ten powietrze, zmienna i nieuchwytna.

Co można wciągnąć w koszty firmy?

Co można wciągnąć w te wirujące koszty firmy? Ach, to labirynt, w którym gubią się paragrafy, ale spróbujmy…

• Czynsz. Czynsz za lokal, ten kąt, gdzie rodzą się pomysły, i opłaty za media. Prąd, woda, bez nich ani rusz, prawda?
• Abonament. Abonament za telefon i internet. Dźwięk dzwonka, brzęczenie wiadomości, wirtualne okno na świat.
• Paliwo. Paliwo i części do auta, tej metalowej bestii, która gna nas przez szare ulice. Olej, klocki hamulcowe, wszystko to…
• Wyposażenie. Wyposażenie biura. Stolik, lampka, spinacze, cały ten świat małych przedmiotów, bez których praca staje się mordęgą. Aaa i oprogramowanie komputerowe, bezcenny pomocnik w cyfrowej dżungli.
• Reklama. Koszty reklamy. Ulotki, banery, szeptanki, wszystko, by wieść o nas dotarła do uszu.
• Szkolenia. No i szkolenia. Inwestycja w wiedzę, w siebie, w przyszłość. Kursy, warsztaty, konferencje…
• Towary. Zakup towarów handlowych. To podstawa, fundament, bez którego nic nie istnieje. Towary, które wędrują do klientów…

Pamiętam jak moja przyjaciółka, Agnieszka, księgowa z zawodu i dusza artystki, opowiadała mi, że najtrudniejsze jest znalezienie granicy między tym, co naprawdę potrzebne firmie, a tym, co tylko zachcianką. Ach, te koszty, koszty… czasem wydają się płynąć jak rzeka bez dna, a czasem zamykają się w dłoni jak garść piasku. W każdym razie, co można “wrzucić w koszty” działalności gospodarczej w roku 2024? Lista wydaje się długa, ale warto pamiętać, żeby wszystko było udokumentowane, bo Urząd Skarbowy czuwa!

#Koszty #Niezaliczone #Wydatki