Jaką kwotę można pożyczyć bez podatku?

Pożyczka bez podatku? Poznaj limit, by uniknąć problemów z fiskusem!

Pożyczki od rodziny czy znajomych to popularny sposób na szybkie zdobycie gotówki. Jednak mało kto zdaje sobie sprawę, że nawet w takich sytuacjach warto znać przepisy podatkowe, by uniknąć nieprzyjemnych niespodzianek. Choć pożyczanie pieniędzy wydaje się być czysto prywatną sprawą, fiskus w pewnych okolicznościach może się nią zainteresować.

Kluczowe pytanie brzmi: Jaka kwota pożyczki jest zwolniona z podatku?

Odpowiedź jest prosta, choć zawiera kilka istotnych niuansów. Zgodnie z przepisami, zwolnieniu z podatku od czynności cywilnoprawnych (PCC) podlegają pożyczki od tej samej osoby, których łączna wartość w okresie ostatnich pięciu lat (wliczając bieżący rok) nie przekracza 9637 złotych.

Co to oznacza w praktyce?

Wyobraźmy sobie sytuację, że w 2024 roku pożyczyliśmy od cioci 5000 złotych. Jeśli w latach 2020-2023 nie pożyczaliśmy od niej nic, ta kwota jest w pełni zwolniona z podatku. Jeśli jednak w 2022 roku pożyczyliśmy już od cioci 3000 złotych, to w 2024 roku możemy pożyczyć maksymalnie 6637 złotych bez obawy o podatkowe konsekwencje (9637 zł – 3000 zł = 6637 zł).

Przekroczenie limitu – co wtedy?

Przekroczenie kwoty 9637 złotych w ciągu wspomnianego okresu skutkuje koniecznością zapłacenia podatku od czynności cywilnoprawnych (PCC). Podatek ten wynosi obecnie 0,5% od wartości pożyczki przekraczającej limit.

Ważne! Dotyczy to zarówno pożyczek pieniężnych, jak i rzeczowych. Oznacza to, że jeśli pożyczymy od kogoś np. samochód o wartości rynkowej przekraczającej limit, również może to podlegać opodatkowaniu.

O czym jeszcze warto pamiętać?

• Umowa pożyczki: Choć w przypadku pożyczek od rodziny często pomijana, pisemna umowa pożyczki to najlepszy dowód na to, że faktycznie doszło do transakcji. Umowa powinna zawierać dane pożyczkodawcy i pożyczkobiorcy, datę zawarcia umowy, kwotę pożyczki oraz termin jej spłaty.
• Dokumentacja: Warto zachować dowody przekazania i spłaty pożyczki, np. potwierdzenia przelewów bankowych.
• Zgłoszenie do urzędu skarbowego: Jeżeli pożyczka przekracza kwotę zwolnioną z podatku, należy ją zgłosić do urzędu skarbowego. Termin na zgłoszenie to 14 dni od daty zawarcia umowy.

Podsumowując:

Pożyczając pieniądze od rodziny lub znajomych, warto być świadomym limitu kwoty zwolnionej z podatku. Śledzenie pożyczek od tej samej osoby w ciągu ostatnich pięciu lat pozwala uniknąć problemów z fiskusem. Pamiętajmy o pisemnej umowie pożyczki oraz dokumentacji, która może być przydatna w razie kontroli. Znajomość tych prostych zasad pozwoli cieszyć się wsparciem bliskich bez obawy o podatkowe konsekwencje.