Do jakiej kwoty nie trzeba zgłaszać pożyczki?

Pożyczka od rodziny a podatek: kiedy zgłaszać do urzędu skarbowego?

Pożyczanie pieniędzy od rodziny to częsta praktyka, szczególnie w sytuacjach nagłych wydatków czy realizacji większych planów. Wiele osób zastanawia się jednak, czy takie pożyczki należy zgłaszać do urzędu skarbowego i czy wiążą się z nimi jakieś obowiązki podatkowe. Kluczową kwestią jest tutaj kwota pożyczki oraz osoba, od której ją otrzymujemy.

Zgodnie z obowiązującymi przepisami, pożyczki otrzymane od osób należących do I grupy podatkowej (czyli najbliższej rodziny: małżonka, zstępnych – dzieci, wnuki, wstępnych – rodzice, dziadkowie, pasierba, zięcia, synowej, rodzeństwa, ojczyma, macochy, teściów) do kwoty 9 637 zł są zwolnione z podatku od spadków i darowizn. Oznacza to, że nie trzeba od nich płacić podatku ani zgłaszać ich do urzędu skarbowego. Warto jednak zadbać o odpowiednią dokumentację takiej pożyczki, na wypadek ewentualnej kontroli. Umowa pożyczki, nawet w formie prostego oświadczenia, potwierdzi charakter transakcji i zabezpieczy obie strony.

Co jednak w przypadku, gdy pożyczka od rodziny z I grupy podatkowej przekracza kwotę 9 637 zł? Wtedy obowiązuje nas zgłoszenie do urzędu skarbowego w terminie 6 miesięcy od daty otrzymania pożyczki. Nadal jednak nie zapłacimy podatku, jeśli kwota pożyczki nie przekroczy limitu 10 434 zł (dla pożyczek otrzymanych od 28 listopada 2023 r.). Przekraczając ten limit, będziemy zobowiązani do zapłaty podatku od spadków i darowizn od nadwyżki ponad kwotę wolną od podatku.

Pamiętajmy, że informacje zawarte w artykule mają charakter poglądowy i nie stanowią porady prawnej. W przypadku wątpliwości, zalecamy kontakt z doradcą podatkowym lub urzędem skarbowym. Dokładne i aktualne informacje dotyczące kwot wolnych od podatku znajdują się na stronie internetowej Ministerstwa Finansów. Przestrzeganie przepisów i odpowiednie dokumentowanie pożyczek pozwoli uniknąć problemów z fiskusem i zapewni bezpieczeństwo obu stronom transakcji.