Z jakiego dochodu nie trzeba się rozliczać?

Zwolnienia z podatku dochodowego – kiedy nie trzeba rozliczać się z fiskusem?

Rozliczenie podatkowe to coroczny obowiązek większości Polaków. Wypełnianie formularzy, gromadzenie dokumentów i obliczanie należnego podatku może być uciążliwe. Na szczęście istnieją sytuacje, w których jesteśmy zwolnieni z tego obowiązku. Wiedza o tym, jakie dochody nie podlegają opodatkowaniu, pozwala zaoszczędzić czas i uniknąć niepotrzebnego stresu. Przyjrzyjmy się bliżej dochodom, z których nie musimy się rozliczać.

Najbardziej oczywistą grupą zwolnień są świadczenia o charakterze socjalnym i pomocowym. Pomoc społeczna przyznawana osobom znajdującym się w trudnej sytuacji życiowej, w tym zasiłki z pomocy społecznej, zasiłki dla bezrobotnych, zasiłki rodzinne, świadczenia pielęgnacyjne czy dodatki mieszkaniowe, nie podlegają opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych. Podobnie jest ze stypendiami naukowymi i socjalnymi, przyznawanymi studentom i doktorantom. Ich celem jest wsparcie w edukacji, a nie generowanie dochodu, dlatego są zwolnione z podatku.

Kolejną kategorią zwolnień są dary i spadki. Otrzymanie darowizny od członka najbliższej rodziny (małżonka, zstępnego, wstępnego, pasierba, rodzeństwo, ojczyma, macochę, teścia, teściową) jest zwolnione z podatku. W przypadku darowizn od innych osób obowiązują określone progi kwotowe, powyżej których konieczne jest zgłoszenie darowizny do urzędu skarbowego i ewentualne opłacenie podatku. Natomiast nabycie spadku po zmarłym jest co do zasady zwolnione z podatku od spadków i darowizn, z pewnymi wyjątkami dotyczącymi nabycia spadku przez osoby niespokrewnione ze spadkodawcą.

Zwolnione z podatku są również niewielkie wygrane w grach losowych. Jeżeli szczęście nam dopisze i wygramy w loterii, zdrapiemy zwycięski los czy trafimy „szóstkę w totolotka, a kwota wygranej nie przekroczy 2280 złotych, nie musimy martwić się o rozliczenie z fiskusem. Dopiero wygrane przekraczające tę kwotę podlegają 10% opodatkowaniu.

Warto również pamiętać o zwolnieniu z podatku dochodowego przy sprzedaży nieruchomości. Jeżeli nieruchomość była naszym miejscem zamieszkania przez okres co najmniej 5 lat, licząc od końca roku kalendarzowego, w którym nastąpiło nabycie, a przychód ze sprzedaży nie przekroczy 2 milionów złotych, nie musimy odprowadzać podatku od tej transakcji. Zwolnienie to ma na celu ułatwienie zmiany miejsca zamieszkania i nie dotyczy sprzedaży nieruchomości wykorzystywanych w celach zarobkowych, np. wynajmu.

Należy jednak pamiętać, że powyższe informacje stanowią jedynie ogólny zarys przepisów. W konkretnych przypadkach warto skonsultować się z doradcą podatkowym lub zapoznać się ze szczegółowymi informacjami na stronie internetowej Ministerstwa Finansów lub Krajowej Informacji Skarbowej, aby upewnić się, czy dany dochód rzeczywiście korzysta ze zwolnienia z podatku. Znajomość przepisów podatkowych pozwala uniknąć nieprzyjemnych konsekwencji i świadomie korzystać z przysługujących nam ulg i zwolnień.