Jaką kwotę darowizny nie trzeba zgłaszać w urzędzie skarbowym?

Darowizny bez tajemnic: Ile możesz otrzymać, by nie martwić się o US?

Myślisz o obdarowaniu kogoś bliskiego lub sam spodziewasz się prezentu? Darowizna to piękny gest, ale warto wiedzieć, jakie konsekwencje podatkowe się z nim wiążą. W Polsce istnieją kwoty, których przekroczenie obliguje do zgłoszenia faktu otrzymania darowizny do Urzędu Skarbowego. Ale spokojnie, zanim wpadniesz w panikę, przyjrzyjmy się temu bliżej i rozwiejmy wszelkie wątpliwości.

Kto komu i ile, czyli o grupach podatkowych i kwotach wolnych od podatku.

Kluczem do zrozumienia przepisów dotyczących darowizn jest podział na tzw. grupy podatkowe. To właśnie przynależność obdarowanego do konkretnej grupy decyduje o wysokości kwoty wolnej od podatku. Innymi słowy, ile możesz dostać w prezencie, bez konieczności zgłaszania tego fiskusowi. Podział ten wygląda następująco:

• I grupa podatkowa: To najbliższa rodzina, obejmująca małżonka, zstępnych (dzieci, wnuki, prawnuki), wstępnych (rodzice, dziadkowie, pradziadkowie), pasierba, zięcia, synową, rodzeństwo, ojczyma, macochę i teściów. Dla tej grupy kwota wolna od podatku jest najwyższa i wynosi aż 36 120 zł.

• II grupa podatkowa: Tutaj znajdziemy dalszą rodzinę, czyli zstępnych rodzeństwa, rodzeństwo rodziców, zstępnych i małżonków pasierbów, małżonków rodzeństwa i rodzeństwo małżonków, małżonków innych zstępnych. Limit dla tej grupy to 27 090 zł.

• III grupa podatkowa: To wszyscy pozostali, czyli osoby niespokrewnione i niespowinowacone z darczyńcą. Kwota wolna od podatku dla osób obcych jest najniższa i wynosi jedynie 5733 zł.

Co się stanie, gdy przekroczysz limit?

Przekroczenie kwoty wolnej od podatku w danej grupie podatkowej nie oznacza automatycznie konieczności zapłaty podatku od całej darowizny. Podatek płaci się jedynie od nadwyżki ponad ten limit. Ale uwaga! W przypadku przekroczenia limitu, masz obowiązek zgłosić otrzymaną darowiznę do Urzędu Skarbowego w odpowiednim terminie (zazwyczaj jest to 6 miesięcy od dnia powstania obowiązku podatkowego). Niedopełnienie tego obowiązku może skutkować karami finansowymi.

Dodatkowe uwagi:

• Sumowanie darowizn: Pamiętaj, że limity te dotyczą wartości wszystkich darowizn otrzymanych od jednego darczyńcy w ciągu 5 lat. Jeśli więc w danym okresie otrzymałeś kilka mniejszych darowizn od tej samej osoby, ich wartość sumuje się i to łączna kwota jest porównywana z limitem.
• Darowizny pieniężne i forma zgłoszenia: W przypadku darowizn pieniężnych, aby skorzystać ze zwolnienia dla I grupy podatkowej (w kwocie 36 120 zł), konieczne jest udokumentowanie przekazania środków na rachunek bankowy obdarowanego, przekazem pocztowym lub (w przypadku przekazania w gotówce) zawarcie umowy darowizny w formie aktu notarialnego.

Podsumowanie:

Planując darowiznę lub spodziewając się jej otrzymania, warto dokładnie zapoznać się z przepisami dotyczącymi podatku od spadków i darowizn. Znajomość grup podatkowych i obowiązujących limitów pozwoli uniknąć niepotrzebnych problemów i zapewni spokojne korzystanie z otrzymanych prezentów. Pamiętaj, że w razie wątpliwości zawsze warto skonsultować się z doradcą podatkowym. To najlepszy sposób na to, by darowizna była radością, a nie źródłem zmartwień.

#Darowizna #Urząd Skarbowy #Zgłoszenie