Do jakiej kwoty nie trzeba zgłaszać do urzędu skarbowego?

Kiedy darowizna lub spadek nie wymaga zgłoszenia do urzędu skarbowego? Uniknij niepotrzebnych formalności

Otrzymanie darowizny lub spadku to często powód do radości, ale wiąże się również z pewnymi obowiązkami prawnymi, w tym ewentualnym zgłoszeniem do urzędu skarbowego. Jednak nie w każdej sytuacji musimy fatygować się do urzędu. Istnieje pewien próg, którego przekroczenie dopiero uruchamia procedurę zgłoszeniową. Zatem, kiedy darowizna lub spadek nie wymaga informowania fiskusa?

Kwota wolna od zgłoszenia – Twój komfort i oszczędność czasu

Dla wielu osób dobrą wiadomością jest fakt, że istnieje tzw. kwota wolna od zgłoszenia. Oznacza to, że jeśli wartość otrzymanej darowizny lub spadku nie przekracza pewnego limitu, nie musimy jej zgłaszać do urzędu skarbowego. Aktualnie, dla osób zaliczanych do tzw. I grupy podatkowej, czyli najbliższej rodziny (małżonek, zstępni – dzieci, wnuki, prawnuki, wstępni – rodzice, dziadkowie, pradziadkowie, pasierb, zięć, synowa, rodzeństwo, ojczym, macocha i teściowie), kwota ta wynosi 36 120 zł.

Co to oznacza w praktyce?

Jeśli otrzymasz od jednego z członków najbliższej rodziny (np. od rodzica) darowiznę, której wartość nie przekracza 36 120 zł, nie musisz jej zgłaszać do urzędu skarbowego i płacić podatku od spadków i darowizn. To duża ulga, pozwalająca uniknąć biurokracji i cieszyć się otrzymanym wsparciem.

Uwaga na kumulację darowizn!

Ważne jest, aby pamiętać, że kwota wolna od zgłoszenia dotyczy wszystkich darowizn otrzymanych od jednej osoby w ciągu ostatnich 5 lat. Oznacza to, że jeśli w ciągu ostatnich lat otrzymałeś już od tej osoby darowizny, których łączna wartość zbliża się do 36 120 zł, to kolejna darowizna, nawet niewielka, może spowodować przekroczenie limitu i konieczność zgłoszenia. Należy więc prowadzić ewidencję otrzymanych darowizn, aby uniknąć nieporozumień z urzędem skarbowym.

Co zrobić, gdy kwota zostanie przekroczona?

Jeśli wartość otrzymanej darowizny lub spadku przekracza kwotę wolną od zgłoszenia, należy zgłosić ten fakt do urzędu skarbowego i złożyć odpowiedni formularz (SD-Z2). W większości przypadków, darowizny od najbliższej rodziny są zwolnione z podatku od spadków i darowizn, ale warunkiem jest zgłoszenie w odpowiednim terminie (zazwyczaj 6 miesięcy od powstania obowiązku podatkowego).

Podsumowanie

Kwota wolna od zgłoszenia darowizn i spadków to istotna informacja dla każdego, kto planuje przekazać lub otrzymać majątek od najbliższych. Pamiętaj, że do kwoty 36 120 zł w ramach I grupy podatkowej, nie musisz martwić się formalnościami związanymi z urzędem skarbowym. Jednak w przypadku wyższych kwot, konieczne jest dopełnienie obowiązków zgłoszeniowych, aby uniknąć potencjalnych problemów. W razie wątpliwości, warto skonsultować się z doradcą podatkowym, który pomoże w interpretacji przepisów i zapewni prawidłowe rozliczenie.

#Kwota Wolna #Próg Podatkowy #Zwolnienie Podatkowe