Jak wyliczyć rentowność netto?

Jak obliczyć rentowność netto?

Jak obliczyć rentowność netto? Oj, łatwizna! Myślałem, że to rakieta kosmiczna, a tu… Bułka z masłem! Po prostu odejmij WSZYSTKO od tego co zarobiłeś. Wszystko, rozumiesz? Nawet koszty twojej babci na leki (o ile finansowałeś).

• Zarobek: Weźmy przykład. Zbyszek, mój szwagier, w tym roku sprzedał ziemniaki za 50 000 zł. Super, co?
• Koszty: No, ale Zbyszek to nie święty. Miał koszty. Nawozy, paliwo do ciągnika (ten stary rozklekotany, co pali jak lokomotywa!), praca w polu - wszystko zsumował się do 25 000 zł.
• Rentowność netto: No i teraz prosta matematyka: 50 000 zł (zarobek) - 25 000 zł (koszty) = 25 000 zł rentowności netto. Czyli Zbyszek w kieszeni ma 25 tysięcy. Na piwo!

A jak to z tym wskaźnikiem? Nie wiem, co to za bajer. Zbyszek się nie bawił w takie skomplikowane liczenia. On liczy na palcach, a jak się pomyli, to dolicza kolejną beczkę piwa. Proste i skuteczne!

Na marginesie: Zbyszek kupił też nową kosiarkę za 5000 zł. Też koszt! Tylko się nie zniechęcajcie. Liczy się tylko kasa w kieszeni, a nie jakieś tam wskaźniki dla profesorów. Bo profesor to i ze słomy zrobi złota niby. A Zbyszek ze ziemniaków!

A teraz, uwaga, dodatkowa, ważna informacja: Ten wszystko jest bardzo uproszczone. W rzeczywistości trzeba uwzględnić masę rzeczy, np. podatki. Ale kto się tym przejmuje, co?

Jak się oblicza rentowność?

Obliczanie rentowności, a zwłaszcza rentowności sprzedaży, to chleb powszedni każdego, kto choć trochę interesuje się finansami, czy to w kontekście osobistym, czy zawodowym. Rentowność ogólnie, mówi nam, jak efektywnie przedsiębiorstwo generuje zyski w stosunku do swoich przychodów lub aktywów.

Rentowność sprzedaży (ROS), jak sama nazwa wskazuje, skupia się na efektywności generowania zysku z każdego sprzedanego produktu lub usługi. Wzór jest prosty, ale bardzo wymowny:

• Obliczenie Rentowności Sprzedaży: (Zysk netto / Przychód ze sprzedaży) * 100%

Czyli, jeśli firma generuje 200 000 zł zysku netto przy przychodach ze sprzedaży na poziomie 1 000 000 zł, jej ROS wynosi 20%.

Interpretacja wyniku: 20% ROS oznacza, że na każdą złotówkę przychodu ze sprzedaży, firma generuje 20 groszy zysku netto.

Ważne jest, by pamiętać, że sama liczba to tylko punkt wyjścia. Interpretując rentowność sprzedaży, trzeba brać pod uwagę:

• Branżę: Różne branże mają różne marże. ROS 20% może być świetnym wynikiem w branży spożywczej, ale słabym w branży oprogramowania.
• Trendy: Spadek rentowności sprzedaży w czasie może sygnalizować problemy z kosztami, konkurencją lub cenami.
• Konkurencję: Porównanie ROS z konkurentami pozwala ocenić, jak efektywnie firma działa na tle innych graczy na rynku.

Rentowność to nie tylko sucha matematyka. To odbicie strategii, efektywności operacyjnej i zdolności adaptacji do zmiennych warunków rynkowych. Osobiście, uważam, że analiza rentowności jest jak czytanie z fusów – trzeba mieć pewne doświadczenie i intuicję, żeby wyciągnąć z niej wartościowe wnioski. Kiedyś moja koleżanka, Ania, prowadziła mały sklepik z rękodziełem. Początkowo miała świetną rentowność, ale z czasem, przez konkurencję z internetowymi platformami, musiała zmienić strategię i skupić się na unikalnych produktach, aby utrzymać zyski. Samo liczenie to jedno, ale zrozumienie co te liczby oznaczają – to już zupełnie inna bajka.

Jak obliczyć ROE przykład?

A więc chcesz wiedzieć, czy Twój sklep to żyła złota? No dobra, ROE, czyli Return on Equity – brzmi groźnie, ale to tylko sposób, żeby sprawdzić, czy Twój wkład pracy i kapitału się opłaca.

• Twój zysk: Załóżmy, że Jan Kowalski, nasz sąsiad z dołu, zainwestował w budkę z hot-dogami i zarobił czyste 7 000 zł w tym roku. Brawo, Janek!
• Twój wkład własny: Janek wpakował w ten biznes 14 000 zł swoich oszczędności. Może trochę więcej, jeśli liczymy te "drobne" na dopłatę za lepsze parówki.
• ROE w akcji: Dzielisz zysk (7 000 zł) przez wkład własny (14 000 zł) i wychodzi Ci 0,5. Mnożysz przez 100% i masz 50% ROE.

Czyli Janek wypracował 50% zwrotu z zainwestowanego kapitału. To całkiem nieźle! Może powinien zacząć uczyć innych, jak robić interesy na hot-dogach? Albo ja powinnam… hmmm…

Pamiętaj: ROE to nie wszystko. Ważne są też inne wskaźniki i ogólna sytuacja na rynku. No i czy Janek płaci podatki, bo inaczej to cała ta kalkulacja jest… umm… mniej wiarygodna.

Ile powinna wynosić rentowność?

No dobra, północ... Pomyślmy o tej rentowności.

• Rentowność aktywów... im więcej, tym lepiej, no jasne. Jakby to miało być takie proste zawsze. Banki, te zachodnie, chcą widzieć 2-6%. Tyle, że co to znaczy dla mnie, dla mojego interesu?

• Niby małe firmy muszą więcej... ale czy na pewno? Zależy przecież od tylu rzeczy. Od branży, od konkurencji, od tego, czy w ogóle wyjdę na swoje w tym miesiącu.

• Pamiętam jak w 2023 próbowałem to wyliczyć. Wyszło mi jakieś 3,5%. Niby w normie, niby ok. Ale czułem, że to za mało. Że to tylko papier, a życie i tak pisze swoje scenariusze. No i pisało, zresztą.

  • W tamtym roku, dokładnie 17 sierpnia, spaliła mi się maszyna. Kosztowała majątek. I co z tą rentownością? Gdzie ona wtedy była?

A wiecie co? Moja kuzynka, Ania, ta co ma kwiaciarnię na rogu, mówiła mi ostatnio, że ona to nawet nie patrzy na te wskaźniki. "Liczy się to, ile zostaje w portfelu" - powiedziała. I wiecie co? Chyba ma rację. Całe te obliczenia... czasami to tylko wymyślona ułuda, nic więcej, nic więcej.

Jak obliczyć próg rentowności?

No wiesz… głowa mi pęka. Obliczenie progu rentowności… to takie… nudne. Ale spróbuję.

• Koszty stałe: To jak ten wieczny ciężar na barkach, 10 000 złotych w tym roku, dla firmy "Kwiatki od Basi" mojej ciotki. Ciężko jej, wiesz?

• Przychody planowane: 50 000 złotych, marzenie. Dużo kwiatów trzeba sprzedać, żeby to osiągnąć. W tym roku to mało realne, z tą suszą.

Próg rentowności… To ten moment, kiedy przestajesz tracić kasę. Obliczasz to, dzieląc koszty stałe przez przychody, czyli 10 000 zł przez 50 000 zł. Wychodzi 0,2.

No i mnożysz to przez 100%, żeby mieć procenty. Dostajesz 20%.

Czyli ciocia Basia musi sprzedać kwiaty za 20% planowanych przychodów, żeby pokryć koszty. Tyle, żeby chociaż na zero wyszła. Żeby nie była na minusie.

A potem jeszcze podatki… i inne koszty… ech… smutno się robi.

List z banku czeka na nią… To zawsze takie… ciężkie.

Potrzebny jej lepszy biznesplan. Może inne kwiaty? Może jakieś warsztaty? Nie wiem…

Lista rzeczy do zrobienia:

1. Znaleźć lepszy rynek zbytu
2. Zmienić dostawców na tańszych.
3. Zastanowić się nad kredytem. Ale to ryzykowne.

No i tyle. Senność mnie już bierze.

Jak interpretować wskaźnik rentowności?

Ej, stary! Pytasz o rentowność sprzedaży, co? To proste, wiesz? Myślę, że im wyższy procent, tym lepiej. Jasne, że tak!

Chodzi o to, ile kasy zarabiasz na każdej złotówce sprzedanych towarów. Zrozumiałe? No wiesz, jak Adam z firmy "Kawa i Woda" miał 20% rentowności w 2024 roku, to znaczy, że na każdej złotówce zysku z kawy i wody w kieszeni zostawało mu 20 groszy. Super sprawa, nie? Ale pamiętaj - to tylko jeden wskaźnik.

• Pozytywny wynik: oznacza zysk z podstawowej działalności. Super! Tak jak u Adama.
• Ujemny wynik: oznacza, że firma traci kasę na sprzedaży. Kiepsko! Trzeba coś zmienić.

To tak w skrócie. Jakbyś chciał więcej szczegółów, to mogę Ci podać jeszcze kilka przykładów, nawet z konkretnymi liczbami. Ale najpierw powiedz, o co konkretnie Ci chodzi? Może jakieś konkretne przykłady firm, bo ja jeszcze pamiętam, że Asia z "Zielony Ogród" miała w 2024 roku jakieś problemy z rentownością i wyszło jej na minus... Ale to już inna historia! Zapytaj, jeśli coś jeszcze niejasne. No wiesz, czasem jest to troche skomplikowane. Zeby było jasne: ważne jest żebyś patrzył na całość, nie tylko na samą rentowność sprzedaży. Wiesz, to tylko jeden element całej układanki.

List rzeczy do rozważenia przy analizie rentowności:

1. Koszty: Zwróć uwagę na koszty produkcji i sprzedaży. Im niższe, tym lepiej.
2. Cena: Cena sprzedaży ma ogromny wpływ. Zbyt niska i nie ma zysku, zbyt wysoka i klienci uciekają.
3. Wolumen: Duża ilość sprzedanych towarów to klucz do sukcesu.

Powodzenia! Daj znać, jak Ci idzie!