Od jakiej kwoty darowizny nie płaci się podatku?

Darowizna bez podatku: Ile możesz przyjąć od rodziny i znajomych? Sprawdź, żeby uniknąć nieprzyjemnych niespodzianek!

Darowizny to miły gest i często realna pomoc finansowa. Czy jednak zawsze musimy się martwić o podatki, przyjmując pieniądze od bliskich? Niekoniecznie! Polskie prawo przewiduje kwoty wolne od podatku od darowizn, pozwalające obdarowanym na otrzymanie wsparcia bez konieczności dzielenia się z fiskusem. Kluczem jest jednak znajomość limitów i zasad.

Ile możesz przyjąć bez podatku?

To zależy od pokrewieństwa darczyńcy i obdarowanego. Najważniejsze jest rozróżnienie trzech grup podatkowych:

• Grupa I: Najbliższa rodzina (w tym małżonek, zstępni, wstępni, pasierb, zięć, synowa, rodzeństwo, ojczym, macocha i teściowie): W tej grupie obowiązuje najwyższa kwota wolna od podatku, która w 2024 roku wynosi 36 120 zł.

• Grupa II: Pozostali członkowie rodziny (np. zstępni rodzeństwa, rodzeństwo rodziców, małżonkowie rodzeństwa i rodzeństwo małżonków, małżonkowie innych zstępnych): Tutaj kwota wolna od podatku jest niższa i wynosi 27 090 zł.

• Grupa III: Osoby niespokrewnione: Dla osób niespokrewnionych kwota wolna od podatku jest najniższa i wynosi 5 733 zł.

Ważne! To nie wszystko, co musisz wiedzieć!

Pamiętaj o kilku kluczowych kwestiach, które mogą wpłynąć na Twoje zobowiązania podatkowe:

• Pięcioletni okres: Kwota wolna od podatku nie jest odnawiana co roku. Oznacza to, że limit dotyczy sumy wszystkich darowizn otrzymanych od tej samej osoby w ciągu pięciu lat. Jeśli w poprzednich latach otrzymałeś już od niej darowizny, musisz wziąć to pod uwagę, obliczając, ile możesz jeszcze przyjąć bez podatku w danym roku. Przykładowo, jeśli 3 lata temu otrzymałeś od brata 20 000 zł, to w ciągu najbliższych 2 lat możesz od niego przyjąć jeszcze maksymalnie 16 120 zł bez konieczności zapłaty podatku.

• Nadwyżka ponad limit: Przekroczenie kwoty wolnej od podatku oznacza, że musisz zapłacić podatek od nadwyżki. Wysokość podatku zależy od grupy podatkowej i skali podatkowej.

• Obowiązek zgłoszenia: W przypadku otrzymania darowizny pieniężnej powyżej pewnej kwoty (różnej w zależności od grupy podatkowej), konieczne jest zgłoszenie tego faktu do Urzędu Skarbowego. Szczegółowe informacje na temat procedury zgłoszenia znajdziesz na stronie internetowej Krajowej Administracji Skarbowej (KAS). W przypadku darowizn od najbliższej rodziny, często wystarczy po prostu zgłoszenie na formularzu SD-Z2 w terminie 6 miesięcy od daty otrzymania darowizny, co w wielu przypadkach zwalnia z podatku.

Podsumowanie: Darowizny a podatki – jak się w tym połapać?

1. Sprawdź pokrewieństwo z darczyńcą: Określ, do której grupy podatkowej należysz.
2. Pamiętaj o limicie: Zwróć uwagę na kwotę wolną od podatku obowiązującą w Twojej grupie.
3. Weź pod uwagę poprzednie darowizny: Zsumuj wszystkie darowizny od tej samej osoby w ciągu ostatnich 5 lat.
4. Zgłoś darowiznę: Sprawdź, czy musisz zgłosić darowiznę do Urzędu Skarbowego.

Znajomość zasad opodatkowania darowizn pozwala uniknąć nieprzyjemnych niespodzianek i cieszyć się wsparciem finansowym od bliskich bez obaw o fiskalne konsekwencje. Pamiętaj, że w razie wątpliwości zawsze warto skonsultować się z doradcą podatkowym lub pracownikiem Urzędu Skarbowego. Oni udzielą Ci fachowej pomocy i rozwieją wszelkie wątpliwości.

#Darowizna #Podatek #Zwolnienie