Jaka kwota darowizny jest wolna od podatku 2025?

Darowizny w 2025 roku: Jak uniknąć podatku? Kluczowe informacje dla obdarowanych i darczyńców.

W 2025 roku planujesz przekazać lub otrzymać darowiznę? Wiedza na temat progów podatkowych jest kluczowa, aby uniknąć niepotrzebnych obciążeń finansowych. Choć zasady ogólne pozostają podobne, warto przyjrzeć się bliżej kwocie zwolnionej z podatku dla najbliższej rodziny i sprawdzić, jak skutecznie zarządzać darowiznami, aby nie obciążały budżetu.

36 120 złotych – magiczna liczba dla I grupy podatkowej.

W 2025 roku 36 120 złotych to kwota graniczna, od której darowizny dla osób zaliczanych do I grupy podatkowej są zwolnione z podatku od spadków i darowizn. Do tej grupy należą:

• Aktualny małżonek (pod warunkiem istnienia wspólności majątkowej małżeńskiej)
• Małżonek w separacji prawnej (separacja orzeczona przez sąd)
• Zstępni (dzieci, wnuki, prawnuki)
• Wstępni (rodzice, dziadkowie)
• Pasierb, zięć, synowa
• Rodzeństwo
• Ojczym, macocha

Oznacza to, że jeśli w 2025 roku otrzymasz darowiznę od wymienionych osób, a jej wartość nie przekroczy 36 120 złotych, nie musisz martwić się o podatek.

Co się dzieje po przekroczeniu limitu?

Przekroczenie kwoty 36 120 złotych w przypadku darowizn od osób z I grupy podatkowej nie oznacza automatycznego opodatkowania całej kwoty darowizny. Opodatkowana zostaje nadwyżka ponad ten próg. Oznacza to, że podatek zapłacisz tylko od tej części darowizny, która przewyższa 36 120 złotych.

Pamiętaj o zgłoszeniu! Klucz do skorzystania ze zwolnienia.

Nawet jeśli otrzymana darowizna mieści się w limicie zwolnionym z podatku, konieczne jest zgłoszenie jej do Urzędu Skarbowego (formularz SD-Z2) w terminie 6 miesięcy od dnia powstania obowiązku podatkowego, czyli od dnia otrzymania darowizny. Niezgłoszenie darowizny w terminie może skutkować utratą prawa do zwolnienia.

Kilka darowizn – jeden limit.

Warto pamiętać, że kwota 36 120 złotych to limit sumaryczny darowizn otrzymanych od jednej osoby w ciągu 5 lat poprzedzających rok, w którym nastąpiło ostatnie przekazanie darowizny. Oznacza to, że jeśli w ostatnich latach otrzymałeś już darowizny od danej osoby, wartość obecnej darowizny należy zsumować z wartością poprzednich, aby ustalić, czy przekroczono próg.

Strategie unikania podatku – podziel darowiznę, rozważ ulgi.

Istnieje kilka strategii, które mogą pomóc w zminimalizowaniu ryzyka podatku od darowizn:

• Podział darowizny na mniejsze kwoty – przekazywanie mniejszych sum regularnie, aby nie przekroczyć progu 36 120 złotych w ciągu 5 lat.
• Wykorzystanie innych form przekazania majątku – w niektórych przypadkach korzystniejsze może być np. zawarcie umowy dożywocia lub testamentu, które regulowane są odrębnymi przepisami.
• Sprawdzenie możliwości skorzystania z ulg – istnieją specjalne ulgi, np. na budowę domu lub zakup mieszkania, które mogą obniżyć podstawę opodatkowania.

Zasięgnij porady specjalisty.

Każda sytuacja jest inna, dlatego przed podjęciem decyzji o darowiźnie warto skonsultować się z doradcą podatkowym lub prawnikiem. Specjalista pomoże ocenić skutki podatkowe i wybrać najbardziej optymalne rozwiązanie, dopasowane do indywidualnych potrzeb i okoliczności.

Podsumowanie.

Świadomość progów podatkowych i obowiązków związanych z darowiznami w 2025 roku to klucz do uniknięcia niepotrzebnych komplikacji i optymalizacji finansowej. Pamiętaj o limicie 36 120 złotych dla I grupy podatkowej, zgłoszeniu darowizny w terminie i możliwości skorzystania z ulg. Dzięki temu możesz bezproblemowo przekazać lub otrzymać darowiznę, wspierając swoich bliskich bez obawy o wysokie podatki.