Kiedy emerytura jest wolna od podatku?

Czy Twoja emerytura wkrótce będzie opodatkowana? Dynamika progu zwolnienia a ryzyko utraty ulgi.

Próg zwolnienia z podatku emerytur, wynoszący obecnie 2500 zł brutto, to wartość pozornie stała, kryjąca w sobie dynamiczny mechanizm podatny na wahania inflacji i wzrostu płac. Oznacza to, że kwota ta nie jest wykuta w kamieniu i podlega corocznej weryfikacji. Już w 2024 roku wielu emerytów może stanąć w obliczu nieprzyjemnej niespodzianki – utraty prawa do pełnego zwolnienia z podatku i konieczności odprowadzania daniny do fiskusa.

Wiele osób błędnie interpretuje próg 2500 zł jako gwarancję bezterminowego zwolnienia. Tymczasem jego wysokość jest corocznie kalibrowana na podstawie wskaźników makroekonomicznych. Kluczowe znaczenie mają tu dwa czynniki: roczna inflacja oraz średni wzrost wynagrodzeń w gospodarce narodowej. Jeśli te wskaźniki będą wysokie, próg zwolnienia z podatku również wzrośnie. Jednak w sytuacji umiarkowanego wzrostu płac i jednocześnie wysokiej inflacji, realna wartość progu może spaść, a co za tym idzie, więcej emerytów przekroczy limit i będzie musiało zapłacić podatek.

W praktyce oznacza to, że osoby, których emerytury nieznacznie przekraczają obecny próg 2500 zł, znajdują się w strefie ryzyka. Nawet niewielki wzrost świadczenia w przyszłym roku, przy jednoczesnym braku adekwatnego podniesienia progu zwolnienia, może spowodować utratę dotychczasowej ulgi. W efekcie, zamiast oczekiwanej podwyżki emerytury, mogą oni otrzymać mniej “na rękę” niż dotychczas.

Dlatego ważne jest, aby śledzić komunikaty rządowe i być świadomym dynamicznego charakteru progu zwolnienia z podatku. Ostateczna jego wartość na 2024 rok zostanie ogłoszona dopiero po podliczeniu wszystkich danych ekonomicznych za bieżący rok. Do tego czasu wszelkie wyliczenia pozostają w sferze przypuszczeń. Warto więc zachować ostrożność i przygotować się na ewentualność konieczności opłacania podatku od emerytury.

#Dochody #Emerytura #Podatek