Od jakiej kwoty zgłasza się do urzędu skarbowego?

Darowizna od rodziców a Urząd Skarbowy: Kiedy musisz zgłosić?

Otrzymanie darowizny, zwłaszcza od najbliższych, to zawsze miły gest. Warto jednak pamiętać, że taki prezent wiąże się z pewnymi obowiązkami wobec Urzędu Skarbowego. Czy każda darowizna wymaga zgłoszenia? A jeśli tak, to od jakiej kwoty? Ten artykuł odpowie na te pytania, skupiając się na darowiznach od rodziców na rzecz dzieci.

Kluczowa kwota: 36 120 zł (i więcej)

Zasadniczo, jeśli syn (lub córka) otrzymuje darowiznę od rodziców, nie musi płacić podatku od spadków i darowizn, pod warunkiem spełnienia pewnych warunków. Jednym z najważniejszych jest zgłoszenie faktu otrzymania darowizny do Urzędu Skarbowego, jeśli jej wartość przekroczy kwotę 36 120 zł. To kwota wolna od podatku w relacji rodzic-dziecko, ale wymaga formalnego zgłoszenia.

Dlaczego 36 120 zł?

Kwota ta wynika z przepisów dotyczących podatku od spadków i darowizn. Dla grupy I podatkowej, do której zaliczają się m.in. rodzice i dzieci, istnieje wspomniana kwota wolna od podatku. Przekroczenie tej kwoty aktywuje obowiązek zgłoszenia darowizny.

Jak zgłosić darowiznę?

Zgłoszenie darowizny należy dokonać poprzez formularz SD-Z2. Można go pobrać ze strony internetowej Urzędu Skarbowego lub otrzymać bezpośrednio w urzędzie. Ważne jest, aby wypełnić formularz rzetelnie, podając wszystkie wymagane informacje.

Kluczowy termin: 6 miesięcy!

Masz 6 miesięcy od dnia otrzymania darowizny na zgłoszenie jej do Urzędu Skarbowego. To bardzo ważny termin! Jego niedotrzymanie skutkuje utratą prawa do zwolnienia z podatku i koniecznością zapłaty podatku od spadków i darowizn.

Jak liczyć kwotę?

Należy pamiętać, że kwota 36 120 zł dotyczy wszystkich darowizn otrzymanych od danego darczyńcy (w tym przypadku rodziców) w okresie 5 lat poprzedzających otrzymanie ostatniej darowizny. Oznacza to, że jeśli syn w ciągu ostatnich 5 lat otrzymał od rodziców kilka mniejszych darowizn, należy je zsumować. Jeżeli łączna wartość przekroczy 36 120 zł, należy zgłosić ostatnią darowiznę (tę, która spowodowała przekroczenie progu).

Przykład:

• Syn otrzymał od rodziców w 2020 roku 10 000 zł, a w 2023 roku kolejne 30 000 zł.
• Wartość łączna darowizn w okresie 5 lat (2020-2023) wynosi 40 000 zł.
• Należy zgłosić darowiznę z 2023 roku w Urzędzie Skarbowym, ponieważ wartość przekroczyła 36 120 zł.

Sposób przekazania darowizny a zgłoszenie:

Zgodnie z przepisami, aby skorzystać ze zwolnienia podatkowego dla darowizn w ramach I grupy podatkowej, pieniądze powinny być przekazane na konto bankowe obdarowanego. Wyjątkiem jest sytuacja, w której darowizna została przekazana notarialnie. Przekazanie gotówki może skutkować koniecznością zapłaty podatku.

Podsumowanie:

Otrzymanie darowizny od rodziców to radość, ale także obowiązki. Pamiętaj o zgłoszeniu darowizny do Urzędu Skarbowego, jeśli jej wartość (wraz z wcześniejszymi darowiznami od rodziców w ciągu ostatnich 5 lat) przekroczy kwotę 36 120 zł. Zgłoś ją na formularzu SD-Z2 w ciągu 6 miesięcy od jej otrzymania, a pieniądze przekaż na konto bankowe. Dzięki temu unikniesz niepotrzebnego opodatkowania i kłopotów z Urzędem Skarbowym.

Disclaimer: Niniejszy artykuł ma charakter informacyjny i nie stanowi porady prawnej ani podatkowej. W przypadku wątpliwości zaleca się skonsultowanie z doradcą podatkowym lub prawnym.

#Kwota Zgłoszenia #Podatek Dochód #Zus Zgłoszenie