Kto dostanie zwrot podatku za 13 i 14 emeryturę?

Zwrot Podatku od 13. i 14. Emerytury: Kto Może się go Spodziewać?

Wprowadzenie dodatkowych świadczeń emerytalnych, takich jak 13. i 14. emerytura, wzbudziło wiele pytań dotyczących opodatkowania tych wypłat. Chociaż emerytury te są wsparciem finansowym dla seniorów, podlegają one pewnym regulacjom podatkowym. Istnieje możliwość odzyskania części zapłaconego podatku, ale nie wszyscy emeryci będą mieli do tego prawo. Kto konkretnie może spodziewać się zwrotu podatku od 13. i 14. emerytury?

Przede wszystkim, kluczowym warunkiem uzyskania zwrotu podatku jest obowiązek złożenia zeznania podatkowego. Dotyczy to sytuacji, gdy emeryt uzyskał w danym roku podatkowym dochody z różnych źródeł, które obligują go do rozliczenia się z Urzędem Skarbowym. Samo otrzymanie 13. lub 14. emerytury nie zawsze implikuje konieczność złożenia zeznania. Jeśli emeryt otrzymuje wyłącznie emeryturę z ZUS i nie przekroczył kwoty wolnej od podatku (30 000 zł w 2023 roku), ZUS rozliczy go automatycznie i nie będzie konieczności składania PIT-a.

Kolejnym, niezwykle istotnym kryterium jest uzyskanie przychodu z tytułu 13. lub 14. emerytury. Oznacza to, że emeryt faktycznie otrzymał te świadczenia i zostały one włączone do jego rocznego dochodu. Samo bycie uprawnionym do świadczenia nie jest wystarczające – warunkiem jest jego realne otrzymanie.

Najważniejszym jednak czynnikiem decydującym o możliwości zwrotu podatku jest zapłata podatku od tych świadczeń oraz przekroczenie kwoty wolnej od podatku. Oznacza to, że od 13. i 14. emerytury został pobrany podatek, a suma dochodów emeryta, w tym te dodatkowe świadczenia, przekroczyła próg 30 000 zł (w 2023 roku). W takiej sytuacji nadwyżka dochodu ponad kwotę wolną jest opodatkowana.

Dlaczego dochodzi do zwrotu podatku?

Zwrot podatku wynika z faktu, że w ciągu roku ZUS pobiera zaliczki na podatek dochodowy od wypłacanych świadczeń. Na koniec roku, po złożeniu zeznania podatkowego, okazuje się, czy pobrane zaliczki były wyższe niż należny podatek dochodowy. Jeżeli tak, powstaje nadpłata, która jest zwracana emerytowi.

Przykład:

Pani Anna otrzymuje emeryturę w wysokości 2 000 zł miesięcznie. W roku podatkowym otrzymała również 13. i 14. emeryturę w wysokości po 1 500 zł każda. Jej roczny dochód wyniósł zatem: (2 000 zł * 12) + 1 500 zł + 1 500 zł = 27 000 zł. Ponieważ jej dochód nie przekroczył kwoty wolnej od podatku (30 000 zł), nie zapłaciła podatku dochodowego i nie otrzyma zwrotu podatku.

Pan Jan otrzymuje emeryturę w wysokości 3 000 zł miesięcznie. Dodatkowo otrzymał 13. i 14. emeryturę, również po 3 000 zł każda. Jego roczny dochód wyniósł: (3 000 zł * 12) + 3 000 zł + 3 000 zł = 42 000 zł. Dochód Pana Jana przekroczył kwotę wolną od podatku o 12 000 zł. Od tej nadwyżki został pobrany podatek. Składając zeznanie podatkowe, Pan Jan będzie mógł ubiegać się o zwrot nadpłaconego podatku, jeśli przysługują mu ulgi podatkowe, które obniżą jego zobowiązanie podatkowe.

Podsumowanie:

Aby otrzymać zwrot podatku od 13. i 14. emerytury, należy spełnić łącznie wszystkie wymienione warunki: być zobowiązanym do złożenia zeznania podatkowego, uzyskać przychód z tytułu tych świadczeń, zapłacić od nich podatek i przekroczyć kwotę wolną od podatku. Warto dokładnie przeanalizować swoją sytuację finansową i w razie wątpliwości skonsultować się z doradcą podatkowym lub skorzystać z pomocy Urzędu Skarbowego, aby prawidłowo rozliczyć się z podatku i ubiegać się o ewentualny zwrot.