Kiedy jest ostatni dzień optymalizacji podatkowej?

Ostatni dzwonek na optymalizację podatkową w 2024: Nie 31 grudnia, a 23!

Zbliża się koniec roku, a wraz z nim ostatnia szansa na legalne obniżenie podatku za 2024. Wiele osób błędnie zakłada, że na optymalizację podatkową mają czas do Sylwestra. Nic bardziej mylnego! Kluczowy termin to 23 grudnia, a nie jak powszechnie się uważa, koniec roku kalendarzowego.

Informację tę potwierdził zespół prasowy Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych (KDPW). Transakcje przeprowadzone na giełdzie od 27 grudnia 2024 roku będą już rozliczane w roku podatkowym 2025. Oznacza to, że wszelkie operacje mające wpływ na rozliczenie podatku za rok 2024, takie jak sprzedaż akcji z utratą, aby obniżyć podstawę opodatkowania zysków kapitałowych, muszą zostać sfinalizowane najpóźniej do 23 grudnia.

Ten krótszy niż się wydaje termin wynika ze specyfiki działania systemu rozrachunkowego KDPW. Standardowy cykl rozliczeniowy transakcji na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie (GPW) wynosi T+2, czyli dwa dni robocze po dniu transakcji. Uwzględniając dni świąteczne przypadające pod koniec grudnia, transakcje z 23 grudnia zostaną rozliczone jeszcze w 2024 roku. Natomiast transakcje z 27 grudnia i kolejnych dni, będą rozliczane już w nowym roku.

Co to oznacza dla podatników? Przede wszystkim konieczność wcześniejszego planowania i działania. Osoby rozważające optymalizację podatkową, np. poprzez:

• Kompensatę strat: Sprzedaż papierów wartościowych ze stratą, aby zrównoważyć zyski kapitałowe.
• Inwestycje w IKE/IKZE: Wpłaty na Indywidualne Konto Emerytalne lub Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego, które pozwalają na odliczenie wpłat od podstawy opodatkowania.
• Darowizny na cele charytatywne: Odliczenie darowizn od dochodu.

powinny skonsultować się ze swoim doradcą podatkowym i odpowiednio wcześnie zaplanować niezbędne kroki. Zwlekanie do ostatniej chwili może skutkować utratą możliwości skorzystania z dostępnych ulg i optymalizacji w roku 2024.

Pamiętajmy, że termin 23 grudnia dotyczy przede wszystkim transakcji na rynku kapitałowym. W przypadku innych form optymalizacji podatkowej, terminy mogą być różne. Zawsze warto zweryfikować obowiązujące przepisy i skonsultować się ze specjalistą.

#Optymalizacja #Podatki 2024 #Termin Podatków