Ile można komuś dać pieniędzy bez podatku?

Sekret darmowych pieniędzy: Ile możesz dostać, zanim włączy się fiskus?

Otrzymywanie prezentów, zwłaszcza w postaci gotówki, to zawsze miła niespodzianka. Ale czy wiesz, że od pewnej kwoty radość może przyćmić widmo podatku? Na szczęście istnieje legalny sposób, aby obdarowywać i być obdarowywanym bez uszczerbku na finansach. Kluczem jest znajomość kwot darowizn zwolnionych z podatku od spadków i darowizn.

Darowizna – co to właściwie znaczy?

Zanim przejdziemy do konkretów, warto przypomnieć, czym jest darowizna. Mówiąc najprościej, to bezpłatne przekazanie majątku (w tym pieniędzy) od jednej osoby (darczyńcy) na rzecz drugiej (obdarowanego). Darowizna charakteryzuje się tym, że darczyńca nie otrzymuje nic w zamian.

Kto ile może dostać bez podatku? Kluczowy podział na grupy!

Podatek od spadków i darowizn nie dotyczy wszystkich transakcji. Ustawa przewiduje zwolnienia, których wysokość uzależniona jest od stopnia pokrewieństwa między darczyńcą a obdarowanym. Podstawą jest podział na trzy grupy podatkowe:

• Grupa I: Najbliższa rodzina, czyli małżonek, rodzice, dziadkowie, dzieci, wnuki, rodzeństwo, teściowie, zięć i synowa. Tutaj obowiązuje najwyższy próg zwolnienia.
• Grupa II: Dalsza rodzina, np. zstępni rodzeństwa (np. dzieci siostry/brata), rodzeństwo rodziców, zstępni i małżonkowie pasierbów, małżonkowie rodzeństwa i rodzeństwo małżonków, małżonkowie innych zstępnych.
• Grupa III: Osoby niespokrewnione i inne osoby, które nie kwalifikują się do grupy I i II.

Limity zwolnień w 2024 roku:

Poniżej przedstawiamy aktualne kwoty, do których otrzymanie darowizny pieniężnej nie wiąże się z obowiązkiem zapłaty podatku od spadków i darowizn:

• I grupa podatkowa: 36 120 zł
• II grupa podatkowa: 27 090 zł
• III grupa podatkowa: 5 733 zł

Ważne! Sumowanie darowizn i obowiązek zgłoszenia!

Trzeba pamiętać, że powyższe kwoty to limity na okres 5 lat od daty pierwszej darowizny od tego samego darczyńcy. Oznacza to, że jeśli w danym okresie otrzymaliśmy już darowiznę, to kolejna transakcja od tej samej osoby będzie podlegać opodatkowaniu, jeśli przekroczy kwotę wolną.

Dodatkowe korzyści dla najbliższej rodziny!

Co ważne, dla osób należących do I grupy podatkowej istnieje pełne zwolnienie z podatku, bez względu na kwotę darowizny, pod warunkiem spełnienia dwóch warunków:

1. Zgłoszenie otrzymania darowizny do właściwego urzędu skarbowego w terminie 6 miesięcy od dnia powstania obowiązku podatkowego (czyli od dnia otrzymania pieniędzy).
2. Udowodnienie otrzymania darowizny, najczęściej poprzez potwierdzenie przelewu na rachunek bankowy obdarowanego. Jeśli pieniądze zostały przekazane w gotówce, konieczne jest zawarcie umowy darowizny i udokumentowanie przekazania pieniędzy.

Co się stanie, gdy przekroczysz limit?

Jeżeli kwota darowizny przekroczy obowiązujący limit, należy zgłosić ten fakt do urzędu skarbowego i zapłacić podatek według obowiązującej skali. Skala podatkowa zależy od grupy podatkowej i wartości nadwyżki ponad kwotę wolną.

Podsumowanie: Planuj mądrze swoje darowizny!

Znajomość limitów kwot wolnych od podatku od spadków i darowizn pozwala na sprawne i legalne przekazywanie środków finansowych bliskim. Planując darowizny, warto pamiętać o okresach, w których sumuje się wartości darowizn od jednej osoby (5 lat) oraz o obowiązkach związanych ze zgłoszeniem darowizny do urzędu skarbowego, zwłaszcza w przypadku skorzystania z pełnego zwolnienia dla I grupy podatkowej. Dzięki temu unikniemy niepotrzebnych problemów i będziemy mogli cieszyć się darowiznami bez obaw o podatki.