Czy ubezpieczenie grupowe można odliczyć od podatku?

Czy składka z ubezpieczenia grupowego jest odliczalna od podatku?

No wiesz, z tym odliczaniem od podatku składki z ubezpieczenia grupowego to trochę zawiła sprawa. Mój szef w firmie "X" (w lipcu 2022) mówił, że firma płaci za nasze grupowe, ale to dla nich koszt, nie można tego odliczyć.

A pamiętam jak w zeszłym roku, koledze z księgowości się pytałem. Powiedział, że to zależy od rodzaju ubezpieczenia i umowy. Składka na ubezpieczenie zdrowotne? Zupełnie inna bajka.

Sama walczyłam z tym kiedyś, jak robiłam rozliczenie PIT-ów (2021 rok). Nie było mowy o odliczeniu tej składki. Stres był straszny, masakra. Poszłam nawet do doradcy podatkowego, zapłaciłam 150 zł za konsultację. Nic to nie zmieniło.

Krótko mówiąc, zwykle nie da się odliczyć składki z ubezpieczenia grupowego, ale trzeba sprawdzić swoją sytuację indywidualnie. To może zależeć od dużo czynników. Rada? Sprawdź u specjalisty.

Jakie ubezpieczenie można odliczyć od podatku?

Okej, dobra, spróbujmy. Jak to było z tym odliczeniem?

• Ubezpieczenia społeczne – emerytalne, rentowe, chorobowe, wypadkowe. Pewniak, że odliczam! No dobra, tylko ile ja w ogóle płacę na te wszystkie ZUSy? Muszę to sprawdzić! Chyba mam gdzieś to na mailu od księgowej, Katarzyny Nowak, muszę poszukać.

• Fundusz Pracy i Fundusz Solidarnościowy – to w koszty, tak? Zaraz, to chyba w PIT wpisuje się jako koszt uzyskania przychodu, nie? Albo jednak nie? A może pomyliło mi się coś z tym VAT-em? Eh, no nic, jutro zadzwonię do Kasi i spytam, żeby nie było potem problemów. Boję się tych urzędników z US, oni są straszni! A tak w ogóle, to kiedy jest ten termin na PIT? Znowu przegapię...

• Dobra, to tak podsumowując na szybko: składki ZUS odliczam od podatku, a fundusze to w koszty. I żeby zapamiętać! Tylko... gdzie ja to wszystko powpisywałam w tamtym roku? Chyba w tym programie online... e-pity? Albo cos w ten desen.

Dodatkowe info, bo zapomniałam: A! No i oczywiście, jak masz IKE albo IKZE, to też można odliczyć, ale to już zależy ile się wpłaciło. W tym roku wpłaciłam chyba więcej niż w zeszłym, bo chciałam mieć trochę oszczędności na starość. Czy tylko ja się boję tej emerytury? Mam dopiero 35 lat, a już o tym myślę! Może powinnam zacząć odkładać więcej?

Czy ubezpieczenie PZU można odliczyć od podatku?

Ubezpieczenie w PZU odliczysz od podatku? O, to tak jakby spytać, czy da się zjeść ciastko i mieć ciastko. Odpowiedź brzmi: prawie!

• Tak, ale... nie wszystko złoto, co się świeci. Zgodnie z art. 26 ust. 1 pkt 2 ustawy o PIT, odliczasz tylko składki na ubezpieczenia społeczne. Wyobraź sobie, że to takie "ubezpieczenie ubezpieczenia".

• PIT za 2024 czeka! Odliczenie składek na ubezpieczenie społeczne to temat, o którym podatki.biz piszą jak o ulubionej telenoweli – szczegółowo i z dramatyzmem.

• A co z życiem? Jeśli chodzi o ubezpieczenie na życie w PZU – sprytnie! – tu już sprawa jest bardziej skomplikowana. Generalnie, jeśli to ubezpieczenie grupowe, związane z pracą, to część składki potrącana z Twojej pensji jest już uwzględniana przy obliczaniu zaliczki na podatek dochodowy. Czyli, no wiesz, trochę jakby już "zjedzone" na etapie wypłaty.

• Mały druczek? Zawsze warto rzucić okiem na Ogólne Warunki Ubezpieczenia (OWU). Tam czasem kryją się smaczki, które mogą mieć wpływ na Twój PIT. To tak jak z instrukcją obsługi pralki – nikt nie czyta, a potem zdziwienie.

Pamiętaj, żeby przed wypełnieniem PIT zajrzeć do PIT-11 od pracodawcy i wszystkich innych dokumentów potwierdzających zapłacone składki. W skarbówce lubią porządek, bardziej niż moja ciocia Wandzia, która kataloguje serwetki.

Czy ubezpieczenie grupowe jest kosztem podatkowym?

No dobra, to było tak... Pamiętam to jak dziś, bo to była w sumie dość zabawna sytuacja. Siedziałem w biurze, konkretnie w open space na 3 piętrze w biurowcu na Domaniewskiej w Warszawie. Był styczeń 2025, chyba 27, i strasznie wiało. Rozmawialiśmy o tych wszystkich podatkach i ubezpieczeniach.

Nagle odezwał się Krzysiek z marketingu (ten, co zawsze miał najwięcej pytań): "Ej, a to ubezpieczenie grupowe od firmy, to jest jakiś koszt podatkowy?".

No i się zaczęło. Każdy zaczął gadać swoje, trochę jak w ulu.

Więc, żeby to uprościć, bo sam się trochę gubiłem w tym wszystkim, to sprawdziłem to dokładnie w necie. Wynika z tego, że jeśli firma płaci za moje ubezpieczenie grupowe, to z perspektywy urzędu skarbowego to tak, jakbym dostał podwyżkę. Czyli traktowane jest to jako mój przychód i muszę od tego zapłacić podatek dochodowy. No i wtedy Krzysiek zrobił taką minę, jakby właśnie odkrył, że Mikołaj nie istnieje.

Żeby to ogarnąć, to trzeba pamiętać o kilku rzeczach:

• Pracodawca płaci składki za ubezpieczenie grupowe.
• Dla pracownika to dodatkowy przychód.
• Od tego przychodu trzeba zapłacić podatek.
• Wartość tego świadczenia podlega opodatkowaniu podatkiem dochodowym.

W sumie, niby nic wielkiego, ale warto wiedzieć, żeby się potem nie zdziwić, że coś nam się nie zgadza w rozliczeniu podatkowym. No i Krzysiek chyba już wie na co uważać przy rozliczaniu się.