Kto dostanie zwrot podatku z 13 emerytury?

Kto otrzyma zwrot podatku z 13. emerytury?

13. emerytura, wypłacana od 2019 roku, jest jednorazową wypłatą dla emerytów i rencistów, która jest finansowana ze środków Funduszu Ubezpieczeń Społecznych. W 2023 roku 13. emerytura wyniosła 1.338,44 zł brutto, a po odliczeniu podatku i składki zdrowotnej, emeryci i renciści otrzymali na rękę około 1.060 zł.

Wypłata 13. emerytury może mieć wpływ na wysokość podatku dochodowego, który płacą emeryci i renciści. Osoby, które w 2023 roku otrzymały 13. emeryturę i w wyniku tej wypłaty przekroczyły próg podatkowy lub znalazły się w wyższym progu podatkowym, mogą otrzymać zwrot podatku.

Próg podatkowy w Polsce w 2023 roku

W 2023 roku obowiązują następujące progi podatkowe:

• 120.000 zł – pierwszy próg podatkowy, opodatkowany 17%
• 560.000 zł – drugi próg podatkowy, opodatkowany 32%

Kto może otrzymać zwrot podatku z 13. emerytury?

Zwrot podatku z 13. emerytury mogą otrzymać osoby, które:

• Otrzymały 13. emeryturę w 2023 roku
• Przez cały rok 2023 były rozliczane na zasadach ogólnych, czyli według skali podatkowej
• Przez cały rok 2023 nie korzystały z ulgi dla klasy średniej
• W wyniku wypłaty 13. emerytury przekroczyły próg podatkowy lub znalazły się w wyższym progu podatkowym

Jak obliczyć zwrot podatku z 13. emerytury?

Aby obliczyć zwrot podatku z 13. emerytury, należy:

• Zsumować wszystkie dochody uzyskane w 2023 roku, w tym 13. emeryturę
• Odliczyć od dochodów kwotę wolną od podatku, która w 2023 roku wynosi 30.000 zł
• Obliczyć podatek dochodowy według skali podatkowej
• Odliczyć od obliczonego podatku zaliczki na podatek dochodowy, które były odprowadzane w trakcie roku

Różnica między kwotą podatku obliczonego a sumą odliczonych zaliczek stanowi zwrot podatku.

Jak uzyskać zwrot podatku z 13. emerytury?

Zwrot podatku z 13. emerytury można uzyskać poprzez rozliczenie roczne podatku dochodowego za 2023 rok. Rozliczenie należy złożyć do 30 kwietnia 2024 roku. Można to zrobić samodzielnie za pomocą formularza PIT-37 lub skorzystać z pomocy biura rachunkowego.

Podczas rozliczania podatku należy pamiętać o wpisaniu kwoty 13. emerytury w odpowiedniej rubryce formularza PIT-37. W przypadku osób, które złożyły wniosek o wypłatę 13. emerytury za pośrednictwem ZUS, informacja o kwocie wypłaty powinna znajdować się na PIT-40A.

Jeśli kwota zwrotu podatku przekracza 500 zł, urząd skarbowy przeleje pieniądze na wskazany rachunek bankowy. W przypadku zwrotu mniejszego niż 500 zł, zwrot zostanie zaliczony na poczet przyszłych zobowiązań podatkowych.