Do jakiej sumy nie płaci się podatku od darowizny?

Darowizny rodzinne a podatek: ile można otrzymać bez obciążeń?

Temat podatków od darowizn często budzi wątpliwości. Ile można otrzymać od bliskich, bez konieczności rozliczania się z fiskusem? Odpowiedź nie jest jednoznaczna i zależy przede wszystkim od stopnia pokrewieństwa oraz wartości otrzymanego majątku.

Najważniejszą informacją jest to, że darowizny pomiędzy członkami najbliższej rodziny są zwolnione z podatku od spadków i darowizn, pod warunkiem, że ich wartość nie przekracza ustawowo określonej kwoty wolnej od podatku. To kluczowe rozróżnienie – nie jest to kwestia dowolnego limitu, lecz konkretna, ustawowo zdefiniowana kwota.

Stan na lipiec 2023 roku: Kwota wolna od podatku od darowizn i spadków dla najbliższej rodziny wynosi 36 120 zł. Oznacza to, że otrzymanie darowizny o wartości do tej kwoty od osoby należącej do I grupy podatkowej (małżonek, zstępni, wstępni, pasierb, rodzeństwo, ojczym, macocha) nie wymaga żadnych dodatkowych formalności podatkowych.

Ważne zastrzeżenie: Kwota wolna od podatku to wartość kumulatywna w danym okresie. Oznacza to, że jeśli w ciągu jednego roku otrzymamy od tej samej osoby kilka darowizn, sumuje się ich wartość. Jeżeli suma przekroczy 36 120 zł, różnica podlega opodatkowaniu. Przykładowo, otrzymanie dwóch darowizn po 20 000 zł od tej samej osoby w ciągu roku skutkuje koniecznością rozliczenia podatku od nadwyżki ponad limit.

Zmiany w przepisach: Należy pamiętać, że kwota wolna od podatku może ulec zmianie. Rząd ma prawo modyfikować te przepisy, dlatego warto regularnie sprawdzać aktualne regulacje prawne, zwłaszcza przed planowanymi darowiznami o większej wartości. Informacje na ten temat można znaleźć na stronie Ministerstwa Finansów lub w innych wiarygodnych źródłach prawnych.

Podsumowując, choć kwota 36 120 zł (lipiec 2023) stanowi obecnie bezpieczny limit dla darowizn rodzinnych zwolnionych z podatku, zaleca się zachowanie ostrożności i w razie wątpliwości skorzystanie z porady specjalisty – doradcy podatkowego. Upewnienie się co do aktualnych przepisów jest kluczowe dla uniknięcia niepotrzebnych problemów z fiskusem.

#Darowizna #Podatek #Zwolnienie