Do jakiej kwoty nie trzeba płacić podatku od darowizny?

Darowizna bez podatku: ile można przekazać bez obaw?

Od 1 lipca 2023 roku weszły w życie nowe, wyższe kwoty wolne od podatku od spadków i darowizn. Oznacza to, że możemy przekazać bliskim większe sumy pieniędzy lub wartościowe przedmioty bez konieczności martwienia się o formalności i dodatkowe koszty. Kluczowa informacja to limit 36 120 zł - do tej kwoty darowizna jest zwolniona z podatku.

Warto jednak pamiętać, że limit ten odnosi się do sumy darowizn otrzymanych od jednej osoby w ciągu ostatnich 5 lat. Oznacza to, że jeśli w ciągu ostatnich pięciu lat otrzymaliśmy od tej samej osoby darowizny o łącznej wartości przekraczającej 36 120 zł, nawet jeśli każda z nich była mniejsza od tego limitu, będziemy zobowiązani do zapłaty podatku od nadwyżki. Dlatego ważne jest, aby śledzić historię otrzymanych darowizn.

Co w przypadku przekroczenia limitu 36 120 zł?

Przepisy są jasne: każda darowizna przekraczająca kwotę wolną od podatku musi zostać zgłoszona do urzędu skarbowego w ciągu 6 miesięcy od jej otrzymania, korzystając z formularza SD-Z2. Zaniedbanie tego obowiązku może skutkować koniecznością zapłaty zaległego podatku, a nawet naliczeniem odsetek.

Na co zwrócić uwagę?

• Dokumentowanie darowizn: Nawet jeśli darowizna nie przekracza kwoty wolnej od podatku, warto ją udokumentować, na przykład umową darowizny. To ułatwi ewentualne rozliczenia w przyszłości i uniknięcie nieporozumień.
• Grupa podatkowa: Wysokość podatku od darowizny zależy od grupy podatkowej, do której należymy w stosunku do darczyńcy. Najkorzystniejsze stawki obowiązują w grupie zerowej (np. małżonek, dziecko, rodzic).
• Konsultacja z doradcą podatkowym: W przypadku skomplikowanych sytuacji, na przykład darowizn o wysokiej wartości lub darowizn przedsiębiorstw, warto skonsultować się z doradcą podatkowym, który pomoże zoptymalizować podatkowe aspekty transakcji.

Pamiętając o tych zasadach, możemy uniknąć nieprzyjemnych konsekwencji związanych z podatkiem od darowizn i cieszyć się z otrzymanego wsparcia od bliskich.