Czy trzeba wykazać zakup kryptowalut?

Kryptowaluty w PIT-38: Zakup ma znaczenie, nawet jeśli nie sprzedajesz!

W świecie kryptowalut, gdzie zmienność jest niemal tak pewna jak grawitacja, poruszanie się po meandrach podatkowych może wydawać się równie skomplikowane. Jednym z pytań, które regularnie spędza sen z powiek inwestorom, brzmi: czy zakup kryptowalut trzeba wykazać w rocznym rozliczeniu PIT-38, nawet jeśli nie dokonano żadnej sprzedaży? Odpowiedź brzmi: tak, a nawet jest to wysoce wskazane!

Wbrew pozorom, obowiązek ten nie wynika bezpośrednio z konieczności zapłaty podatku od zysków kapitałowych, bo tych w końcu jeszcze nie ma. Klucz tkwi w strategicznym podejściu do planowania podatkowego i maksymalizacji korzyści w przyszłości.

Dlaczego warto wykazać zakup kryptowalut w PIT-38, nawet bez sprzedaży?

Wyobraźmy sobie sytuację, w której przez kilka lat regularnie kupujemy bitcoiny. Za każdym razem ponosimy określone wydatki. Zgodnie z prawem, te wydatki stają się naszym kosztem uzyskania przychodu. Innymi słowy, są to pieniądze, które wydaliśmy, żeby móc potencjalnie zarobić.

I tu pojawia się kruczek: jeśli nie wykażemy tych kosztów w zeznaniu rocznym w roku ich poniesienia, w przyszłości, gdy zdecydujemy się na sprzedaż kryptowalut, możemy mieć poważny problem. Dlaczego? Ponieważ urząd skarbowy może nie uznać tych wydatków za koszty uzyskania przychodu, co w konsekwencji zwiększy nasz podatek od zysku ze sprzedaży kryptowalut.

Co to oznacza w praktyce?

Załóżmy, że w 2023 roku kupiliśmy kryptowaluty za 10 000 zł. Nie wykazaliśmy tego w PIT-38 za 2023 rok. W 2024 roku sprzedaliśmy te kryptowaluty za 15 000 zł. Urząd skarbowy, nie mając informacji o naszym pierwotnym wydatku, może obliczyć podatek od pełnej kwoty 15 000 zł. Zapłacimy podatek od zysku 19% od tej kwoty, co daje 2 850 zł podatku.

Gdybyśmy jednak w PIT-38 za 2023 rok wykazali zakup za 10 000 zł, to w 2024 roku podatek byłby obliczony tylko od różnicy pomiędzy przychodem (15 000 zł) a kosztem uzyskania przychodu (10 000 zł). Oznacza to podatek od zysku 5 000 zł, czyli 950 zł podatku. Różnica jest znacząca!

Jak prawidłowo wykazać zakup kryptowalut w PIT-38?

W zeznaniu PIT-38 należy wypełnić odpowiednią rubrykę dotyczącą przychodów i kosztów uzyskania przychodów z odpłatnego zbycia walut wirtualnych. Należy rzetelnie udokumentować każdy zakup, posiadając na przykład potwierdzenia transakcji z giełd kryptowalut.

Podsumowanie:

Choć może się wydawać, że wykazywanie zakupu kryptowalut w PIT-38, gdy nie dokonujemy sprzedaży, jest zbędną formalnością, to w rzeczywistości jest to strategiczne posunięcie, które może znacząco obniżyć przyszły podatek od zysku ze sprzedaży kryptowalut. Pamiętajmy o tym, by rzetelnie dokumentować zakupy i prawidłowo wypełniać deklarację PIT-38, aby w przyszłości uniknąć niepotrzebnych problemów i maksymalizować zyski z inwestycji w kryptowaluty. Potraktujmy to jako inwestycję w spokojną przyszłość podatkową.