Czy dalej obowiązuje podatek Belki?

Czy podatek Belki obowiązuje nadal?

Od 2024 roku podatnicy osiągający dochody z kapitałów pieniężnych samodzielnie rozliczają podatek Belki w zeznaniu PIT-38. Fundusz przekaże podatnikowi informację o uzyskanych dochodach na formularzu PIT-8C.

Termin rozliczenia podatku Belki upływa wraz z terminem złożenia zeznania podatkowego PIT-38, czyli do końca kwietnia roku następującego po roku podatkowym.

Zmiana procedury poboru podatku Belki wynika z dostosowania przepisów do unijnej dyrektywy MIFID II. Dyrektywa ta ma na celu zwiększenie ochrony inwestorów i przejrzystości rynku instrumentów finansowych.

Podatek Belki to podatek od dochodów kapitałowych, który wynosi 19%. Dochody kapitałowe to m.in.:

• odsetki od lokat i obligacji,
• dywidendy z akcji,
• zyski ze sprzedaży papierów wartościowych,
• przychody z funduszy inwestycyjnych.

Do tej pory podatek Belki pobierał płatnik, czyli np. bank lub firma zarządzająca funduszem inwestycyjnym. Od 2024 roku podatnik będzie musiał samodzielnie obliczyć i wpłacić podatek Belki do urzędu skarbowego.

Zmiana procedury poboru podatku Belki nie zmienia stawki podatku ani zasad jego obliczania. Podatnicy nadal będą mogli skorzystać z ulgi na dywidendy i zyski z akcji.