Jak wyliczyć emeryturę netto w 2024?

Jak obliczyć wysokość emerytury na rękę (netto) w 2024 roku? To trudniejsze, niż myślisz!

Obliczenie emerytury na rękę w 2024 roku to zadanie, które wymaga uwzględnienia wielu czynników. Samo wyliczenie emerytury brutto to już skomplikowany proces, a doliczenie do tego składek i podatków sprawia, że precyzyjne oszacowanie kwoty netto może być trudne. Warto jednak mieć przynajmniej ogólny pogląd na to, jak to wygląda, by móc lepiej zaplanować swoją przyszłość finansową.

Krok 1: Wyliczenie emerytury brutto

Podstawą jest emerytura brutto. Sposób jej obliczenia zależy od tego, czy osiągnięty został powszechny wiek emerytalny (60 lat dla kobiet i 65 lat dla mężczyzn).

• Osoby urodzone przed 1949 rokiem: Emerytura wyliczana jest na podstawie starych zasad. Wpływ na jej wysokość ma:
  • okres składkowy (lata pracy, w których odprowadzano składki emerytalne),
  • okres nieskładkowy (np. studia, urlop wychowawczy – uwzględniany w ograniczonym zakresie),
  • podstawa wymiaru emerytury (przeciętne zarobki z wybranych lat).
• Osoby urodzone po 1948 roku: Emerytura wyliczana jest na podstawie zwaloryzowanego kapitału początkowego (jeśli ktoś pracował przed 1999 rokiem) oraz zwaloryzowanych składek zgromadzonych na koncie ZUS po 1998 roku. Suma tych kwot dzielona jest przez średnie dalsze trwanie życia.

Formuła dla osób urodzonych po 1948 roku wygląda następująco:

Emerytura brutto = (Suma zwaloryzowanych składek + Zwaloryzowany kapitał początkowy) / Średnie dalsze trwanie życia

Informacje o zwaloryzowanych składkach i kapitale początkowym znajdziemy na swoim koncie w ZUS (dostępnym online). Średnie dalsze trwanie życia publikowane jest przez Główny Urząd Statystyczny (GUS) i zależy od wieku przechodzącego na emeryturę.

Krok 2: Odliczenia od emerytury brutto – Składka zdrowotna

Od emerytury brutto odliczana jest składka na ubezpieczenie zdrowotne. W 2024 roku wynosi ona 9% podstawy wymiaru składki zdrowotnej, czyli kwoty emerytury brutto pomniejszonej o kwotę składek na ubezpieczenia społeczne (patrz kolejny punkt).

Krok 3: Odliczenia od emerytury brutto – Zaliczka na podatek dochodowy (PIT)

Kolejnym odliczeniem jest zaliczka na podatek dochodowy od osób fizycznych (PIT). W 2024 roku obowiązują dwa progi podatkowe:

• 12% dla dochodów do 120 000 zł rocznie (czyli 10 000 zł miesięcznie),
• 32% dla dochodów powyżej 120 000 zł rocznie.

Od podatku można odliczyć kwotę wolną od podatku (30 000 zł rocznie), co wpływa na wysokość miesięcznej zaliczki.

Ważne kwestie do zapamiętania:

• Ulga dla seniorów: Osoby, które osiągnęły wiek emerytalny i spełniają określone warunki (np. kontynuują aktywność zawodową), mogą skorzystać z ulgi dla seniorów, która zwalnia z podatku dochodowego do kwoty 85 528 zł rocznie.
• Indywidualna sytuacja podatkowa: Ostateczna wysokość podatku może zależeć od indywidualnej sytuacji podatkowej emeryta, np. od korzystania z ulg podatkowych (np. ulga rehabilitacyjna).
• Waloryzacja: Warto pamiętać, że emerytury są waloryzowane corocznie, co oznacza, że ich wysokość może ulegać zmianom.

Podsumowując, obliczenie emerytury netto to skomplikowany proces, który wymaga uwzględnienia wielu zmiennych. Najprościej skorzystać z kalkulatorów emerytalnych dostępnych online (trzeba pamiętać, że dają one jedynie przybliżone wyniki) lub skonsultować się z doradcą emerytalnym.

Dlatego, zamiast podawać konkretny wzór, który może być nieaktualny, ważne jest zrozumienie ogólnych zasad i procesów wpływających na wysokość emerytury na rękę.