Jak rozliczyć dochody z wynajmu?

Rozliczanie dochodów z najmu prywatnego – prosty przewodnik po PIT-28 za 2023 rok

Od 1 stycznia 2023 roku wynajem prywatny nieruchomości automatycznie objęty jest ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych. To oznacza spore uproszczenie dla wynajmujących, eliminując konieczność wyboru formy opodatkowania i skomplikowanych obliczeń. Rozliczenie za rok 2023, należy złożyć w 2024 roku, wyłącznie za pomocą formularza PIT-28. Niniejszy artykuł skupia się na praktycznych aspektach rozliczania się z fiskusem w tej nowej sytuacji.

Kluczowe informacje o ryczałcie od najmu prywatnego:

• Stawka ryczałtu: W przypadku najmu prywatnego wynosi ona 8,5% od przychodów do 100 000 zł oraz 12% od nadwyżki ponad tę kwotę. Ważne: mówimy tu o przychodach, a nie o dochodzie (czyli przychód pomniejszony o koszty).
• Brak kosztów uzyskania przychodu: W ryczałcie od przychodów ewidencjonowanych nie uwzględnia się kosztów związanych z wynajmem, takich jak remont, czynsz do wspólnoty, media itp.
• Limit przychodów: Ryczałt od najmu prywatnego można stosować, jeśli przychody z tej działalności nie przekroczą w roku podatkowym 200 000 zł. Przekroczenie tego limitu oznacza konieczność przejścia na opodatkowanie na zasadach ogólnych (skala podatkowa) od początku roku.
• Wspólne rozliczenie z małżonkiem: Przychody z najmu prywatnego, nawet jeśli nieruchomość należy tylko do jednego z małżonków, mogą być rozliczane wspólnie. W takim przypadku limit 200 000 zł dotyczy sumy przychodów obojga małżonków z najmu.

Praktyczne kroki do wypełnienia PIT-28:

1. Zbierz wszystkie faktury i rachunki: Choć koszty nie wpływają na wysokość ryczałtu, warto je zachować dla ewentualnej kontroli urzędu skarbowego. Dowody potwierdzające przychody (np. umowy najmu, potwierdzenia przelewów) są niezbędne do prawidłowego obliczenia podatku.
2. Oblicz przychody z najmu: Zsumuj wszystkie otrzymane w ciągu roku płatności od najemców.
3. Wylicz podatek: Zastosuj odpowiednią stawkę ryczałtu (8,5% lub 12%) do obliczonych przychodów.
4. Wypełnij formularz PIT-28: Możesz to zrobić online za pomocą programów do rozliczeń podatkowych lub ręcznie, pobierając formularz ze strony Ministerstwa Finansów. Pamiętaj o wpisaniu odpowiednich kwot w poszczególne pola, zwłaszcza w części dotyczącej ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych.
5. Złóż deklarację: PIT-28 należy złożyć do końca lutego roku następującego po roku podatkowym. Można to zrobić online, wysyłając deklarację pocztą lub osobiście w urzędzie skarbowym.

Dodatkowe wskazówki:

• Uważaj na terminy: Złożenie deklaracji po terminie wiąże się z odsetkami za zwłokę.
• Korzystaj z programów do rozliczeń: Ułatwiają one wypełnienie PIT-28 i minimalizują ryzyko popełnienia błędów.
• W razie wątpliwości skonsultuj się z doradcą podatkowym: Profesjonalna pomoc może okazać się cenna, szczególnie w bardziej skomplikowanych sytuacjach.

Pamiętaj, że powyższy artykuł ma charakter informacyjny i nie stanowi porady prawnej ani podatkowej. W przypadku indywidualnych pytań, zawsze warto skonsultować się ze specjalistą.

#Dochody #Rozliczenie #Wynajem